El mundo de las criptomonedas ha crecido de forma explosiva en los últimos años. Junto con ese crecimiento, han surgido riesgos legales, fraudes, blanqueo de capitales, financiación del terrorismo y otros usos ilícitos. En ese contexto entran en juego los procedimientos de KYC (Know Your Customer / Conoce a tu Cliente) y AML (Anti‑Money Laundering / Prevención de Blanqueo de Capitales), que son instrumentos fundamentales de control que pretenden asegurar que quien usa plataformas de criptoactivos es quien dice ser, que no está involucrado en actividades ilegales, y que los fondos tienen origen lícito.

Cómo funciona KYC/AML en plataformas cripto en España

Sujetos obligados y normativa clave

La regulación española incorpora explícitamente a muchos actores del ecosistema cripto como sujetos obligados bajo la Ley 10/2010, de 28 de abril, de Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo (PBC/FT). Esta ley tiene por objeto proteger la integridad del sistema financiero mediante obligaciones de diligencia debida, control interno, supervisión y reporte de operaciones sospechosas.

Entre las recientes modificaciones:

• El Real Decreto-ley 7/2021 introdujo como sujetos obligados a los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y a los custodios de wallets electrónicos (monederos custodiados, “hosted wallets”). Esto significa que plataformas que permiten cambiar criptomonedas por euros o custodiar claves privadas para otros deben cumplir ahora obligaciones típicas de KYC/AML.

• La Disposición Adicional Segunda de la Ley 10/2010 obligaba ya al registro en el Banco de España para los servicios de cambio y custodia mencionados. Esto requiere que dichas entidades presenten manuales de prevención, análisis de riesgos, certificados de honorabilidad, etc.

• SEPBLAC (Servicio Ejecutivo de la Comisión de Prevención del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias) es la autoridad española responsable de la supervisión en esta materia. También intervienen otros organismos en función del sector (por ejemplo, la CNMV en productos tokenizados regulados).

La normativa clave incluye:

• Ley 10/2010 (Prevención del Blanqueo de Capitales y Financiación del Terrorismo).

• Reglamento de desarrollo de dicha ley, aprobado por Real Decreto 304/2014, que especifica, entre otras cosas, los procedimientos de diligencia debida, identificación, obligaciones de información, etc.

• Real Decreto-ley 7/2021, que transpone la V Directiva Europea AML, ampliando el alcance de los sujetos obligados e incorporando definiciones relativas a criptomonedas y servicios de criptoactivos.

Como consecuencia, cualquier plataforma cripto que opere en España como exchange, custodia de wallets de terceros o servicios de criptoactivos que involucren cambio FIAT/cripto debe cumplir con los estándares de identificación, registro, verificación documental y reportar operaciones sospechosas cuando sea requerido.

Etapas del proceso KYC para un usuario

Cuando un usuario decide registrarse en una plataforma cripto que opera legalmente en España (o quiere comprar, vender criptomonedas, custodiar activos, etc.), va a atravesar varias fases que forman parte del proceso KYC/AML. Este proceso se adapta al nivel de riesgo del usuario y de las operaciones que realice:

Estas etapas tienen variaciones dependiendo de la plataforma, del país, del perfil del usuario, pero en España se aplican según lo que dicta la legislación (Ley 10/2010, su reglamento, y lo incluido en RDL 7/2021).

Obligaciones y derechos del usuario

El usuario tiene tanto derechos como responsabilidades dentro del marco de KYC/AML. Conocerlos permite no solo cumplir legalmente, sino también protegerse de abusos o fraudes.

Derechos:

• Derecho a que sus datos personales sean tratados conforme al RGPD: conocer qué datos recolecta la plataforma, con qué finalidad, durante cuánto tiempo.

• Derecho de acceso, rectificación y supresión de datos. Si un usuario cambia de dirección, nombre, etc., puede solicitar que la plataforma actualice su información.

• Derecho a que la plataforma informe sobre su política de privacidad, sobre incidentes de seguridad y sobre cómo se protegen esos datos.

• Derecho a que los procesos de verificación sean proporcionales al riesgo: si eres un usuario con operaciones pequeñas y de bajo riesgo, la diligencia debida simplificada es aplicable.

Responsabilidades:

• Proporcionar datos verídicos y actualizados. Si mientes o no actualizas información relevante, puedes incurrir en bloqueos de cuenta o rechazos legales del KYC.

• Facilitar los documentos solicitados cuando la plataforma los requiera. Si no completas el proceso, puede que la plataforma limite funciones, impida retiros o cierre la cuenta.

• Colaborar con la plataforma si solicita aclaraciones, pruebas adicionales u origen de fondos cuando exista un perfil de riesgo elevado.

• Resistir ofrecer más permisos de los necesarios (por ejemplo, firmas, permisos en wallet) solo por comodidad; siempre revisar lo que aceptas.

También es importante que el usuario esté consciente de que una plataforma puede denegar tu registro si no cumples lo que se solicita, o si la verificación documental no es considerada fiable, o si los antecedentes no cumplen requisitos legales. Evita usar plataformas sin políticas de KYC/AML transparentes.

Riesgos si no se cumple y cómo elegir plataformas seguras

Riesgos para usuarios

No cumplir adecuadamente con los procesos KYC/AML —ya sea por parte del usuario o de la plataforma— puede suponer riesgos serios y directos tanto a nivel económico como legal.

Fraude o robo de identidad:
Las plataformas que no aplican protocolos KYC rigurosos son terreno fértil para suplantaciones de identidad. Usuarios maliciosos pueden registrar cuentas con datos robados o ficticios y utilizarlas para blanquear fondos, realizar estafas piramidales, o lanzar airdrops fraudulentos. En este contexto, un usuario honesto puede verse afectado por uso indebido de sus datos si los entrega en sitios inseguros.

Ausencia de protección legal:
Si se utilizan plataformas no registradas ni reguladas en la UE, no se puede acceder a los mecanismos tradicionales de reclamación. En caso de que ocurra un hackeo, un bloqueo de fondos sin justificación o un cierre repentino, es probable que el usuario no pueda recuperar su inversión ni iniciar un proceso legal efectivo.
Las plataformas no sujetas a la Ley 10/2010 ni al marco europeo de MiCA carecen de responsabilidades concretas frente al cliente.

Sanciones fiscales o legales:
El uso de plataformas sin políticas AML puede derivar en operaciones sin trazabilidad fiscal. Si un usuario obtiene beneficios que no son correctamente declarados, y Hacienda detecta operaciones irregulares o falta de correlación entre ingresos y actividad cripto, puede enfrentarse a:

• Multas por omisión de ganancias patrimoniales.

• Sanciones por no presentar modelos como el 720 o 721, en caso de custodiar activos en el extranjero.

• En casos graves, investigaciones por blanqueo de capitales si los fondos no tienen origen justificado.

Señales de que una plataforma KYC/AML es fiable

A la hora de elegir dónde operar, hay indicadores clave que muestran si una plataforma cumple con los estándares legales y ofrece seguridad al usuario.

1. Licencia o registro legal activo:
Una plataforma que opera en España debe estar registrada como CASP (Crypto-Asset Service Provider) en el Banco de España o ante un regulador europeo equivalente. Si aparece como registrada, está sujeta a controles regulares, informes anuales y supervisión de sus procedimientos de verificación y control de riesgo.

2. Visibilidad pública de cumplimiento:
Las plataformas que aplican políticas AML/KYC serias suelen mostrar de forma clara en su web:

• Mención a la legislación que cumplen (MiCA, AMLD5, RGPD).

• Sección de “Política de privacidad” y “Términos y condiciones” bien detallada.

• Información sobre su proceso de verificación, fases, tiempos estimados y qué datos se piden.

3. Procesos seguros y verificados:
El uso de tecnologías como verificación biométrica, pruebas de vida, hashing seguro de documentos, y almacenamiento encriptado son una garantía de que el tratamiento de datos personales es serio. Además, contar con un sistema de atención al cliente real y accesible es señal de que la plataforma no actúa con opacidad.

4. Auditorías y reputación:
Busca si el exchange ha sido auditado por terceros o si ha tenido incidentes de seguridad en el pasado. También es relevante su trayectoria: años de funcionamiento, volumen de usuarios, colaboraciones institucionales o presencia en medios económicos reconocidos.

Comparativas y ejemplos reales

Para tomar decisiones informadas, es útil analizar casos y comparar cómo aplican KYC distintas plataformas conocidas que operan en España.

Caso real reciente:
En 2024, un usuario español utilizó un exchange descentralizado sin interfaz regulada para participar en un airdrop. Tras obtener los tokens, una actualización del contrato provocó que el token se hiciera inaccesible, y no hubo soporte ni garantías. Además, como no existía KYC, no pudo demostrar la propiedad ni reclamar ayuda a ninguna autoridad. La pérdida fue irreversible.

Este tipo de incidentes subraya la importancia de operar con plataformas que apliquen KYC obligatorio, verificación de contratos y control sobre los tokens emitidos.

Obligaciones fiscales, uso práctico y buenas prácticas para usuarios

Implicaciones fiscales derivadas del cumplimiento de KYC/AML

Los procesos de KYC/AML no solo son una medida de seguridad para las plataformas, sino también un instrumento clave para las autoridades fiscales, ya que permiten identificar con claridad quién realiza operaciones, con qué volumen y desde dónde.

Al completar un proceso de KYC, los datos personales quedan registrados y vinculados directamente a las operaciones financieras en cripto. Esto significa que cualquier ganancia derivada de compraventa, staking, airdrops o cualquier forma de ingreso digital puede ser fácilmente trazada y, por tanto, sujeta a obligación tributaria en España.

Las principales implicaciones fiscales para los usuarios que operan en plataformas con KYC son:

• Ganancias patrimoniales: cualquier diferencia positiva entre el precio de adquisición y el de venta de un activo cripto se considera ganancia y tributa en el IRPF, según tramos de beneficio.

• Rendimientos de capital: ingresos generados por staking, farming o recompensas de protocolos se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben incluirse en la declaración.

• Modelos informativos: si los criptoactivos se encuentran en exchanges extranjeros, puede ser obligatorio presentar modelos como el modelo 721, que exige declarar la posesión de criptoactivos fuera del territorio nacional.

Es importante entender que la Agencia Tributaria cruza datos con exchanges y proveedores internacionales, por lo que operar en plataformas reguladas implica estar automáticamente bajo el radar fiscal. La ventaja es que esto también ofrece al usuario seguridad jurídica si actúa con transparencia.

Qué hacer para cumplir correctamente como usuario

Cumplir con tus obligaciones legales y fiscales como usuario de criptomonedas no es complejo, pero sí requiere constancia y buena organización. A continuación, se detallan los principales pasos para mantenerse alineado con la normativa vigente.

Primero, es fundamental mantener tus datos personales actualizados en cada plataforma donde operes. Cambios en tu residencia, DNI/NIE, datos de contacto o actividad económica deben reflejarse correctamente. Las plataformas con registro como CASP pueden requerir actualizaciones periódicas como parte de la diligencia debida.

Además, conservar los documentos que envías durante el KYC (copias del DNI, justificantes de domicilio, comprobantes de ingresos si se pidieron) puede ayudarte a demostrar la legitimidad de tus operaciones en caso de revisión o requerimiento posterior.

Otro paso esencial es registrar todas tus operaciones: compras, ventas, envíos, ingresos, retiradas y uso de tokens. Para ello, puedes ayudarte de herramientas de tracking cripto o de hojas de cálculo bien estructuradas. Contar con este historial facilitará enormemente el cálculo de impuestos y reducirá el riesgo de errores u omisiones.

También es aconsejable leer en profundidad los términos y condiciones de cada plataforma, en especial sus políticas de privacidad. Es importante saber:

• Qué datos personales se almacenan.

• Durante cuánto tiempo se retienen.

• Si pueden compartirse con terceros.

• Qué derechos tienes para acceder, rectificar o eliminar esos datos (según el RGPD).

Este conocimiento no solo te protege, sino que te sitúa como un usuario consciente dentro de un ecosistema en rápida evolución normativa.

Checklist práctico para elegir una plataforma segura

Seleccionar una plataforma que cumpla adecuadamente con las políticas KYC/AML es una decisión que puede marcar una gran diferencia en la experiencia operativa, fiscal y legal del usuario. Aquí tienes un checklist detallado para ayudarte a tomar una decisión informada:

Además, no olvides consultar qué ocurre si no superas el proceso KYC: ¿puedes retirar tus fondos?, ¿hay un plazo límite?, ¿hay atención personalizada para ayudarte a resolverlo?

Elegir una plataforma segura y regulada es la mejor forma de operar en cripto de forma legal, eficiente y protegida. Una buena elección al principio evita conflictos, bloqueos o problemas fiscales más adelante.